Про затвердження Положення про відділ внутрішнього контролю Виконавчого комітету Шептицької міської ради (59РЕ1)

ШЕПТИЦЬКА МІСЬКА РАДА   п’ятдесят дев’ята сесія восьмого скликання Р І Ш Е Н Н Я   _____________ м. Шептицький №_______

 

Про затвердження Положення про відділ внутрішнього контролю Виконавчого комітету Шептицької міської ради

 

          Керуючись статтею 25, частиною четвертою статті 54, статтею 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», враховуючи пункт 5 постанови Кабінету Міністрів України від 28.09.2011 №1001 «Деякі питання здійснення внутрішнього аудиту та утворення підрозділів внутрішнього аудиту»,   рішення Шептицької міської ради від 18.09.2025 №3969 «Про утворення відділу внутрішнього контролю Виконавчого комітету Шептицької міської ради, затвердження структури та загальної чисельності виконавчих органів Шептицької міської ради в новій редакції», з метою організаційного забезпечення здійснення внутрішнього аудиту у виконавчих органах, комунальних підприємствах, установах, організаціях, закладах Шептицької міської ради, Шептицька міська рада

     ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Положення про відділ внутрішнього контролю Виконавчого комітету Шептицької міської ради, що додається.
2. Контроль за виконанням рішення покласти на постійну депутатську комісію з питань депутатської діяльності, забезпечення законності, антикорупційної політики, захисту прав людини, сприяння децентралізації, розвитку місцевого самоврядування та громадянського суспільства, свободи слова та інформації (Майданович С.В.), постійну депутатську комісію з питань економiчного розвитку, цифровізації та справедливої трансформації (iнвестицiї, промисловiсть, транспорт, зв’язок) (Лапець М.Р.) та заступника мiського голови з питань дiяльностi виконавчих органiв  ради  Ващук М.В.

 

 

 

 

 

Міський голова

Андрій ЗАЛІВСЬКИЙ

 

 

 

ЗАТВЕРДЖЕНО

                                                                  Рiшення Шептицької мiської ради

                                                                                         __________________ №________

 

 

ПОЛОЖЕННЯ

про вiддiл  внутрішнього контролю Виконавчого комітету  

Шептицької мiської ради

 

1. ЗАГАЛЬНI ПОЛОЖЕННЯ.

 

• Вiддiл внутрішнього контролю Виконавчого комітету  Шептицької мiської ради (надалi - Вiддiл) є виконавчим органом місцевого самоврядування без статусу юридичної особи, утворюється міською радою, їй пiдзвiтний та пiдконтрольний.  Відділ пiдпорядкований Виконавчому комiтету Шептицької міської ради та безпосередньо Шептицькому мiському головi. 

Діяльність Відділу координує  заступник міського голови з питань дiяльностi виконавчих органiв ради. 

• Вiддiл у своїй дiяльностi керується Конституцiєю України та законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, Бюджетним кодексом, актами органів виконавчої влади, рiшеннями Шептицької мiської ради та її виконавчого комiтету, розпорядженнями мiського голови та цим Положенням.
• Відділ є організаційно та функціонально незалежним від втручання третіх осіб, що забезпечується шляхом:

1)    підписання декларації внутрішнього аудиту;

2) затвердження розпорядженням міського голови ризик орієнтованого плану діяльності з внутрішнього аудиту виконавчих органів та комунальних підприємств, установ, закладів Шептицької міської ради;

3)  надання начальником Відділу міському голові  інформації про стан виконання плану діяльності внутрішнього аудиту, про наявність обмежень в проведенні внутрішнього аудиту;

4) недопущення покладення на Відділ функцій, не пов’язаних з діяльністю внутрішнього аудиту;

5)  вжиття заходів щодо запобігання неправомірному втручанню третіх осіб у будь-які питання, пов’язані з проведенням внутрішнього аудиту.

 

1. ЗАВДАННЯ ВІДДІЛУ.

 

Основним завданням Відділу є сприяння та надання допомоги міському голові у досягненні поставлених цілей, пов’язаних з інтересами територіальної громади шляхом здійснення оцінки, формування письмових висновків, рекомендацій та переліку ризиків стосовно:

1) ефективності системи внутрішнього контролю у виконавчих органах, комунальних підприємствах, установах, організаціях, закладах Шептицької міської ради;

2) забезпечення дотримання законів та нормативних актів;

3) результативності, ефективності та економічності процесів і бюджетних програм;

4)захищеності активів територіальної громади та ефективності їх використання;

5) ризиків, які можуть впливати на якість досягнення поставлених цілей.

 

IІІ. ФУНКЦIЇ ВIДДIЛУ.

 

3.1. Проводить оцінку достатності та ефективності систем внутрішнього контролю, управління та досягнення стратегічних цілей, управління ризиками, відповідності зовнішнім та внутрішнім нормативним вимогам, рівня захищеності активів. В рамках вказаної оцінки досліджує:

1) ефективність функціонування системи внутрішнього контролю у виконавчих органах та комунальних підприємствах, установах, закладах Шептицької міської ради;

2) ступень виконання і досягнення цілей, визначених у стратегічних і річних планах діяльності, бюджетних програмах, ефективність їх планування та виконання, ефективність управління бюджетними коштами;

3) якість надання адміністративних послуг та виконання контрольно-наглядових функцій, завдань, визначених актами законодавства;

4) стан використання і збереження активів інформації;

5) надійність, ефективність та результативність систем і технологій;

6)  стан управління майном;

7) правильність ведення бухгалтерського обліку та достовірності фінансової та бюджетної звітності;

8) визначає ризики, які негативно впливають на ефективність виконання завдань і функцій у виконавчих органах та комунальних підприємствах, установах, закладах Шептицької міської ради;

9) забезпечення дотримання законів та інших нормативно-правових актів.

3.2.Планує, організовує та проводить внутрішні аудити із використанням ризик-орієнтованого підходу, документує їх результати, готує аудиторські звіти та рекомендації, здійснює моніторинг результатів їх впровадження.

3.3. Подає міському голові аудиторські звіти та рекомендації для прийняття ним відповідних управлінських рішень.

3.4. Начальник Відділу звітує перед депутатським корпусом про результати діяльності Відділу, відповідно до затвердженого міською радою Порядку проведення аудитів.

3.5. Надає допомогу  та консультації виконавчим органам та комунальним підприємствам, установам, закладам Шептицької міської ради провадить роз’яснювальну роботу з питань організації внутрішнього контролю, запровадження принципів управлінської підзвітності та здійснення діяльності з управління ризиками.

3.6. Відділу забороняється брати участь у розробці та впровадженні заходів (процедур) внутрішнього контролю, безпосередньо впливати на їх розробку та впровадження, окрім тих, що стосуються роботи відділу.

3.7. Міський голова спільно з начальником Відділу підписує декларацію внутрішнього аудиту, в якій зазначаються мета та цілі, принципи незалежності, основні повноваження та обов’язки Відділу. У разі призначення нового міського голови та/або начальника Відділу декларація внутрішнього аудиту підписується протягом місяця з дня такого призначення. За ініціативою міського голови або начальника відділу до декларації можуть вноситись зміни.

3.8. Виконує інші функції, відповідно до компетенції.

 

ІV. ПРАВА ТА ОБОВ’ЯЗКИ ВIДДIЛУ.

 

В межах своїх повноважень та визначених основних завдань Відділ має право:

4.1. Готувати запити, використовувати та одержувати у встановленому законом порядку вiд iнших виконавчих органiв ради, пiдприємств, органiзацiй i установ iнформацiю, документи, iншi матерiали, необхiднi для виконання покладених на Відділ завдань.

4.2. Розробляти внутрішні документи з питань внутрішнього аудиту у виконавчих органах, підприємствах, установах, організаціях та закладах Шептицької міської ради, подавати їх на затвердження Шептицькій міській раді.

4.3. Ініціювати перед міським головою залучення до проведення внутрішнього аудиту експертів, фахівців відповідних органів державної влади та органів місцевого самоврядування, державних фондів, підприємств, установ, організацій, інших юридичних осіб для забезпечення виконання аудиторського завдання за письмовим погодженням з керівником органу, в якому працює цей експерт/фахівець.

4.4. В межах проведення внутрішнього аудиту проводити анкетування, опитування працівників виконавчих органів, підприємств, установ, організацій та закладів Шептицької міської ради, що стосуються їх діяльності.

4.5. За дорученням міського голови представляти інтереси Відділу у взаємовідносинах із структурними підрозділами Шептицької міської ради, іншими державними органами, у тому числі судовими та правоохоронними, підприємствами, установами та організаціями, науковими та міжнародними організаціями.

 

В межах своїх повноважень Відділ зобов’язаний:

4.6. Діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, які передбачені Конституцією України, законами України, актами Президента України, Кабінету Міністрів України та актами органів місцевого самоврядування, прийнятими в межах їхньої компетенції.

4.7. Забезпечувати виконання вимог  Закону України “Про захист персональних даних”. За дорученням міського голови надавати службову інформацію та документи структурним підрозділам Шептицької міської ради.

4.8. Не допускати дій, чи бездіяльності, які можуть зашкодити інтересам держави чи місцевого самоврядування.

4.9. Складати річний план роботи, що базується на оцінці ризиків, переглядати його та подавати на затвердження міському голові.

4.10. Оприлюднювати затверджений план діяльності із внутрішнього аудиту (зміни до нього)на офіційному веб-сайті Шептицької міської ради.

4.11. Дотримуватись вимог стандартів внутрішнього аудиту та інших нормативно-правових актів із відповідних питань.

4.12. Проводити планові та за окремим рішенням міського голови позапланові внутрішні аудити на об’єктах внутрішнього аудиту.

4.13. Не розголошувати інформацію, яка стала відома під час виконання покладених на Відділ завдань, крім випадків, передбачених чинним законодавством України.

4.14.Уникати та не допускати виникнення конфлікту інтересів відповідно до закону.

4.15. Невідкладно інформувати міського голову про ознаки шахрайства, не доброчесних дій, корупційних правопорушень та правопорушень, пов’язаних із корупцією, нецільовим використанням коштів, марнотратства, зловживання службовим становищем та інших порушень фінансово-бюджетної дисципліни, які призвели чи можуть призвести до втрат чи збитків в т.ч. не фінансового характеру із наданням рекомендацій щодо вжиття необхідних заходів.

4.16. Здійснювати моніторинг виконання рекомендацій та коригувальних заходів, розроблених за результатом аудиторських перевірок. Щоквартально звітувати міському голові щодо результатів такого моніторингу, включаючи ті міри, які не впроваджуються.

4.17. Письмово інформувати міського голову про виникнення обставин, які перешкоджають виконанню працівниками або начальником Відділу їх обов’язків, втручання у їх діяльність посадових або інших осіб.

 

1. КЕРIВНИЦТВО ВIДДIЛОМ.

 

 Вiддiл очолює начальник, який призначається i звiльняється з посади мiським головою.

   Начальник відділу підпорядковується безпосередньо міському голові.

 

Начальник Вiддiлу:

5.1.  Здiйснює керiвництво дiяльнiстю Вiддiлу.

5.2.  Несе вiдповiдальнiсть за виконання покладених на Вiддiл завдань та функцій, передбачених цим Положенням

5.3.  Планує та органiзовує роботу Вiддiлу.

5.4. Забезпечує:

1) подання на затвердження міським головою плану діяльності з внутрішнього аудиту;

2) визначення складу аудиторської групи, який повинен відповідати характеру й ступеню складності кожного внутрішнього аудиту, а також обмеженням у термінах і трудових ресурсах;

3)проведення планових та позапланових внутрішніх аудитів на об’єктах внутрішнього аудиту та у відповідності до Порядку проведення внутрішнього аудиту, затвердженого рішенням Шептицької міської ради;

4)подання міському голові аудиторських звітів;

5)проведення моніторингу виконання рекомендацій та коригувальних заходів, розроблених за результатами аудиторських перевірок. Інформує міського голову про результати проведення моніторингу.

5.5. Підписує декларацію внутрішнього аудиту.

5.6. Розподiляє посадовi обов’язки працiвникiв Вiддiлу та здiйснює контроль за їх виконанням.

5.7. Координує роботу Вiддiлу з iншими структурними пiдроздiлами мiської ради та виконавчого комiтету, представницькими органами (об’єднаннями, установами).

5.8. Органiзовує  пiдготовку  матерiалiв на наради, засiдання виконкому, сесiї мiської  ради.

5.9.   Звiтує перед мiським головою про виконання покладених на Вiддiл завдань.

5.10. На час вiдсутностi начальника Відділу його обов’язки виконує працівник Відділу відповідно до розпорядження міського голови.

 

1. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ

 

6.1.   Роботу Вiддiлу органiзовує начальник Вiддiлу.

6.2. Посадовi обов’язки, права, квалiфiкацiйнi вимоги та вiдповiдальнiсть працiвникiв Вiддiлу визначаються посадовими iнструкцiями. Посадові iнструкцiї затверджуються мiським головою.

 

 VII. ВЗАЄМОВІДНОСИНИ З ІНШИМИ ПІДРОЗДІЛАМИ

 

7.1. Відділ, в процесі виконання покладених на нього завдань, в установленому законодавством порядку та у межах повноважень, взаємодіє з виконавчими органами Шептицької міської ради, підприємствами, установами та організаціями та іншими державними органами з питань здійснення внутрішнього аудиту.

 

 

 

 

  

                Проєкт 59РЕ1