Звіт про управління комунальним майном Виконавчого комітету Шептицької міської ради за 2025 рік

Облік комунального майна

 

У комунальній власності територіальної громади міста перебуває 9 комунальних підприємства та 5 комунальних установ, за якими закріплені на праві оперативного управління об’єкти нерухомого майна, що знаходяться на відповідних балансах.

Впродовж 2025 року загальна кількість об’єктів нерухомого майна складає 450, в тому числі по галузях:

1. культура - 26;

2. медицина – 19;

3. освіта – 80;

4. житлово – комунальне господарство – 282;

5. побут – 11;

6. інші – 32.

Склад комунальної власності зазнає постійних змін з об’єктивних причин, це: прийняття у комунальну власність об’єктів або їх відчуження, зміни балансоутримувача, прийняття рішень міською радою щодо припинення та створення комунальних підприємств та установ.

З метою ефективного використання нерухомого майна постійно готуються рішення виконавчого комітету міської ради з питань передачі та списання комунального майна. Після прийняття відповідних рішень інформація фіксується в реєстрі зміни балансоутримувачів.

Рішенням Червоноградської міської №2867 від 19.09.2024 року затверджено передавальний акт комунального підприємства «Соснівкажитлокомунсервіс» на виконання рішення Червоноградської міської ради від 12.10.2023 року №2114 «Про реорганізацію комунального підприємства «Соснівкажитлокомунсервіс» шляхом приєднання до комунального підприємства «Комунальник».

 

Комунальне підприємство «Комунальник»

Загальний валовий дохід підприємства склав 49 016 тис. грн., чистий дохід – 42 935 тис.грн. Загальні витрати підприємства у звітному періоді склали 60 687,0 тис.грн., у відповідному періоді минулого року витрати були на 49 780,0 тис.грн.

За підсумками роботи 2025 підприємство одержано прибутки у сумі 919,00 тис. грн., що є на 1 700,0 тис.грн. більше, ніж у відповідному періоді минулого року. (за 2024,. збитки становили 781,00 тис.грн.). 

Протягом 2025 КП «Комунальник» виконав роботи з утримання об’єктів благоустрою Шептицької міської територіальної громади на суму 27 868,0 тис.грн.(без ПДВ). За 2025 підприємством захоронено 20 127,00 тонн побутових відходів, що на 2 261 тонн більше, ніж за 2024 рік. Зібрано і здано вторсировини 60 тонн на суму 163 тис. грн. (без ПДВ).

Станом на 01.01.2026 - Д-т заборгованість склала 1 435,75 тис.грн., К-т заборгованість на суму 517 тис.грн.

На протязі 2025 заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам підприємства та по сплаті заборгованостей до бюджетів різних рівнів - відсутня. Середньомісячна заробітна плата штатних працівників за 2025 склала 15 829,00 грн. Середньоспискова чисельність працівників по підприємству становила 128 осіб (за 2024 рік- 133), зменшилась на 5 чоловік.

За 2025 скеровано боржникам претензії щодо оплати заборгованості на суму 530,00 тис.грн., за відповідний період 2024 на 325,00 тис.грн., що на 205 тис.грн. більше. 

Інвестиційна програма на 2025 не прораховувалась, відповідно не подавалась на погодження на засідання виконавчого комітету Шептицької міської ради, відповідно звіт про її виконання відсутній. 

Аналіз фінансово-господарської діяльності КП «Комунальник», зокрема її

дохідної частини фінплану:

	Фінансовий план 2025 року, тис.грн.	Фінансовий план 2026 року, тис.грн.	Відхилення
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	39 229	45 558	+16,13%
Дохід з місцевого бюджету за цільовими програмами	9 999	16 988	+69,9%
Інші доходи від операційної діяльності	3 224	3 250	+0,81%
Усього доходів	52 452	65 796	+25,44%

 

Аналіз витратної частини фінплану:

	Фінансовий план 2025 року, тис.грн.	Фінансовий план 2026 року, тис.грн.	Відхилення
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	40 946	45 477	+11,07%
Адміністративні витрати	2 226	2 353	+5,7%
Витрати по виконанню цільових програм	9 999	16 988	+69,9%
Витрати на збут	339	368	+8,55%
Інші витрати від операційної діяльності	374	377	+0,8%
Усього витрат	53 884	65 563	+21,67%

Планований прибуток за підсумками 2026 –233,0 тис. грн.

 

Аналіз елементів операційних витрат:

	Фінансовий план 2025 року, тис.грн.	Фінансовий план 2026 року, тис.грн.	Відхилення
Матеріальні затрати	11 004	12 203	+10,9%
Витрати на оплату праці	24 055	26 584	+10,5%
Відрахування на соціальні заходи	4 826	5 645	+16,97%
Амортизація	2 700	2 738	+1,41%
Інші операційні витрати	1 300	1 405	+8,08%
Разом	43 885	48 575	+10,69%

Аналіз звіту про виконання фінансового плану КП «Комунальник» за 2025.

Дохідна частина фінансового плану на 2025 запланована в сумі 52 452,0 тис. грн., а фактичні показники всіх доходів підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності за 2025 є більшими на 17,45% і становлять 61 606 тис. грн. Дохідна частина складається з наступних доходів:

Рядок 100 «Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)», заплановано в сумі 39 229,0 тис. грн., фактичні дані є більшими на 9,45 % та складають 42 935 тис. грн.

Рядок 120 «Дохід з місцевого бюджету за цільовими програмами» заплановано в сумі 9 999,0 тис. грн., а фактичні дані становлять 15 401 тис. грн. (більше на 54%).

Рядок 290 «Інші доходи від операційної діяльності», планова сума складає 3 224,0 тис. грн., фактичні показники є більшими на 1,18 % та є в сумі 3 262 тис. грн.

Формування витратної частини фінансового плану за 2025

Витратна частина фінансового плану на 2025 становить 53 884 тис. грн., а по факту за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства за 2025 всі витрати складають 60 687 тис. грн. (більше на 12,63%). Витратна частина формується з наступних статей витрат.

Рядок 130 «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», план становить 40 946,0 тис. грн., а фактичні дані складають 42 407,0 тис. грн., що є більшим на 3,57 %.

Рядок 190 «Витрати по виконанню цільових програм»,заплановано в сумі 9 999,0 тис. грн., фактичні показники є більшими від планових на 53,67 %, які складають 15 365,00 тис. грн.

Рядок 230 «Адміністративні витрати», плановий показник – 2 226,0 тис. грн., а фактичний - становить 2 235,0 тис. грн. (більше на 0,40%).

Рядок 300 «Інші витрати від операційної діяльності», заплановано в сумі 374,0 тис. грн., а фактичні дані становлять 390 тис. грн. (це більше на 4,28%).

Рядок 630 «Витрати на збут», 339,0 тис. грн. – планові витрати, а фактичні витрати становлять на 16,9 % менше, що складають суму в 290,0 тис. грн.

Отримані фінансові результати за 2025 рік:

«Усього доходів» - план – 52 452,0 тис. грн., факт – 61 606 тис. грн.

«Усього витрат» - план – 53 884,0 тис. грн., факт – 60 687 тис. грн.

«Нерозподілені доходи» - план - -1 432,0 тис. грн., факт – +919,0 тис. грн.

Проаналізувавши планові та фактичні показники фінансового плану на 2025, можна дійти висновку, що всі основні показники доходів та витрат мають відхилення в межах 5-20 відсотків. Найбільше не співпадають заплановані та фактичні витрати на матеріали, запчастини та малоцінні -44-45 %.

Але, у зв’язку з тим, що запланований чистий дохід є меншим від фактичного на 9,45 %, а також те, що заплановані витрати на збут є меншими від фактичних витрат на 16,90%, дало змогу підприємству за результатами фінансово-господарської діяльності у 2025 отримати прибуток.

Дебіторська заборгованість на 31.12.2025р. складає суму в 1435,75 тис. грн.

№п/п	З них та товари, роботи та послуги	Сума
	в т.ч.
1	Населення	145,15
2	КП «ЖКС ШМР»	963,00
3	ППР "Карітас Едегем"	0,7
4	ФОП Закала Р.Б.	1,2
5	ТзОВ "ЮЕКС"	5,7
6	ФОП Галишин О.В.	6,6
7	Ф.о. Прокопчук С.І.	1,8
8	ФОП Наджафов А.Х.	11,2
9	ТзОВ "ІТК"	2,6
10	ТзОВ Будконтинент	12,6
11	ПП "Центр маркетингових комунікацій"	8,3
12	ФОП Твардовський Б.І.	0,8
13	ФОП Галів П.Б.	51,5
14	ТзОВ Райсінг	9,5
15	ПАТ "ЧЗЗВ"	2,8
16	ТзОВ ШЛЯХ	2,9
17	ФОП Малицька Т.В.	20,6
18	КП ЛОР"Міжлікарняна аптека"	2,8
19	ФОП Тищук М.І.	7,7
20	ТзОВ "БАГОР"	4,0
21	ФОП Муранець Т.В.	21,1
22	ФОП Богданова В.В.	8,0
23	ФОП Саболта Б.П.	4,9
24	ТзОВ ТЕМП	8,6
25	інша поточна заборгованість :	131,7
ВСЬОГО:	1435,75

Кредиторська заборгованість на 31.12.2025р. складає суму в 517,0 тис. грн.

 

З них за товари, роботи, послуги в т.ч.	208,4
- ВАТ Автобаза УЗУ	0,3
-ТзОВ «Дорожні знаки»	2,7
-ПП «Квант»	0,1
-ПП «Ойл-сервіс»	0,6
-ТзОВ «Анчар»	2,3
-П-ць Цінкевич З.Й.	2,2
-ТзОВ «Чер-буд»	1,0
-ВСП ШБУ №1	21,6
-ШБУ №4	5,6
-ПП Тютюнник І.А.	1,1
-ПП «Соріс»(транспортні послуги)	109
-ФОП Борис Г.М.	15,9
-Державний інститут підготовки кадрів	1,0
-ПП Хвостов М.А.	0,4
-ПП Пак І.В.	4,5
-ВСП ШБУ №2	11,2
-Сокальська ВК №47	5,6
-ТзОВ «Магік»	1,1
-ТзОВ «Орбіта»	3,1
-КП «Нептун»	0,2
-ТзОВ «Євросвітло»	0,6
-ФОП Богданова	1,7
-ФОП Якимчук І.В.	2,8
-КП «ЧВК»	4,2
-ФОП Боярчук О.П.	9,6
-інші	0,0
З них поточна заборгованість по заробітній платі	252
з них поточна заборгованість по платежах зі страхування	32
з них поточна заборгованість по платежах до бюджету	0
з них поточна заборгованість по інших платежах	25

За 12 місяців 2025 підприємством отримано бюджетні кошти за наступними Кодами та назвами програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів (код та назва Типової програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів):

1/.КПКВК (ТПКВКМБ) 0216030 - Організація благоустрою населених пунктів - 36 744 332,63 грн. з них :

- 28 243 590,00 – на оплату робіт з утримання об’єктів благоустрою Шептицької міської територіальної громади;

- 5 325 096,94 – на оплату за електричну енергію для освітлення вулиць Червоноградської ТГ;

- 697 645,03 – на оплату за фарбу для дорожньої горизонтальної розмітки ;

- 1 498 440,00 – на оплату за впорядкування алеї по проспекту Шевченка ;

- 224 884,80 – на оплату за впорядкування алеї в парку м.Соснівка

- 50 00,00 – на оплату за демонтаж алеї в м.Соснівка

- 20 000,00 – на оплату за впорядкування території в районі символічної могили Борцям за волю України в с.Волсвин ;

- 35 000,00 – на оплату за впорядкування території в районі пам’ятника Івану Климіву-Легенді в с.Сілець ;

- 58 960,00 – на оплату за ремонт розміточної машини ;

- 72 100,00 – на оплату за придбання знаків ;

- 106 995,65 – на оплату за розчистку канави по вул. Б.Хмельницького в м. Шептицький; 

- 98 999,81 – на оплату за планування території кладовища в с.Добрячин;

- 19 920,00 – на оплату за придбання звукового супроводу на світлофорний об’єкт;

- 93 800,40 – на оплату за приєднання електроустановок; 

- 99 900,00 – на оплату за придбання дерев’яної альтанки .

- 99 000,00 – на оплату за придбання ігрового комплексу для дітей.

КПКВК (ТПКВКМБ) 0217461 - Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету

- 14 563775,50 – поточний ремонт доріг на території Червоноградської ТГ.

КПКВК (ТПКВКМБ) 0217693 – Інші заходи, пов’язані з економічною діяльністю

- 83 530,00 – відшкодування витрат на оплату транспортування та поховання тіл померлих та загиблих одиноких осіб.

2/.КПКВК (ТПКВКМБ) 0218230 – Інші заходи громадського порядку та безпеки на загальну суму 562 362,73 грн. з них :

- 6 000,00 – відшкодування витрат на оплату послуги інтернет поліцейської станції громади м.Соснівки;

- 296 325,00 – відшкодування витрат на оплату послуги з надання доступу до мережі інтернет камер відеоспостереження на території Шептицької ОТГ;

-195 037,73 – відшкодування витрат на оплату електроенергії для забезпечення приміщення поліцейської станції у м.Соснівка послугами з постачання та розподілу електроенергії та послугами інтернет-провайдерів , забезпечення роботи системи відеонагляду;

- 10 000,00 – відшкодування витрат на оплату за ремонт відеокамер в м.Соснівка;

-25 000,00 – відшкодування витрат на оплату за ремонт відеокамер в м.Шептицький;

- 30 000,00 – відшкодування витрат на оплату за ремонт відеокамер в с.Поздимир.

3/. КПКВК (ТПКВКМБ) 0217670 – Внески до статутного капіталу суб’єктів господарювання – 5 665 824,00 грн. з них :

- 766 800,00 – придбання трактора з навісним обладнанням ( щітка, відвал, газонокосарка);

- 4 799 040,00 – придбання спеціалізованої техніки ( автомобіль самоскид МДКЗ-26-31 ).

- 99 984,00 – придбання насоса DMT 310 Pentax (Італія ). 

Рішенням Шептицької міської ради від 27.03.2025 № 3258 « Про безоплатну передачу основних засобів, малоцінних необоротних активів» безоплатно передано з балансу виконавчого комітету Шептицької міської ради генератор вартістю 31 033,33 грн.та 5 вживаних моніторів вартістю 1 250,00 грн. на баланс КП «Комунальник»

Рішенням Шептицької міської ради від 27.03.2025 № 3438 «Про безоплатну передачу основних засобів» безоплатно передано з балансу відділу культури Шептицької міської ради акумулятор вартістю 3 845,00 грн.

Рішенням Шептицької міської ради від 27.03.2025 № 3449 «Про передачу дозволу комунальному підприємству «Комунальник» на списання з балансу основних засобів» було списано основні засоби, на суму 225 454,90грн., які знаходились в незадовільному стані.

Рішенням Шептицької міської ради від 24.04.2025 № 3622 «Про безоплатну передачу мінітрактора DONGFENG DF-244» КП «Комунальник» передав на позабалансовий рахунок Виконавчого комітету Шептицької міської ради мінітрактор DF-244.

Рішенням Шептицької міської ради від 21.08.2025 № 3908 «Про затвердження статуту комунального підприємства «Комунальник» було затверджено статутний капітал в сумі 107 190 193,04 грн.

 

Комунальне підприємство «Водоканал» Шептицької міської ради

Комунальне підприємство створено для забезпечення населення, установ, підприємств та організацій Шептицької міської територіальної громади послугами з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення. Власником підприємства є Шептицька міська рада. Уповноваженими органами з управління підприємством є виконавчий комітет та управління житлово-комунального господарства Шептицької міської ради.

КП «Водоканал» Шептицької міської рали (по тексту КП «ВК» ШМР) діє на підставі статуту та провадить господарську діяльність з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення на підставі ліцензії – централізоване водопостачання та водовідведення (Серія АЕ №287971 від 04.12.2014 р.). Водопостачання Шептицького гірничо-промислового району здійснюється з 5-ти водозаборів: Бендюзького, Правдинського, Межирічанського, Борятинського, Соснівського із 59 артезіанськими свердловинами (підземні води сенонського горизонту).Встановлена потужність 4-х водозаборів на 01.01.2026 р. складає 29,0 т.м3 на добу. Загальний об’єм резервуарів запасу питної води всіх водозаборів складає 17 060 м³.Загальна протяжність водопровідної мережі – 327,19 км. Відвід і очистка стічної рідини здійснюється трьома каналізаційними спорудами: м. Шептицький, м. Соснівки, смт. Гірник з 24-ма перекачними каналізаційними насосними станціями.

Проектна потужність очисних споруд 45,1 тис.м³/добу.

Загальна протяжність каналізаційних мереж – 202,4 км, протяжність дощової каналізації – 17,9 км, протяжність дренажної каналізації – 12,2 км.

Піднято води водозаборами за 12 міс. 2025 року 3 559,4 тис.м3, з них реалізовано – 2 417,3 тис.м3.

За період 12 міс. 2025 року в порівнянні до 12 міс. 2024 року обсяги реалізації води зменшились на 97,3 тис. м3 (3,9%), в тому числі по:

- тепломережі – зменшились на 25,0 тис. м. куб. (21,6%);

- населенню – зменшились на 79,9 тис. м. куб. (4,1%);

- бюджетних організаціях – збільшились на 1,3 тис. м. куб. (1,9%);

- інших підприємствах – збільшились на 6,3 тис. м. куб. (1,7%).

За період 12 міс. 2025 року в порівнянні до 12 міс. 2024 року обсяги реалізації стоків зменшились на 100,7 тис. м3 (4,2%), в тому числі по:

- тепломережі – зменшились на 2,8 тис.м.куб. (21,2%);

- населенню – зменшились на 56,2 тис. м. куб. (3,2%);

- бюджетних організаціях – збільшились на 1,3 тис. м. куб. (1,9%);

- інших підприємствах – зменшились на 43,1 тис. м. куб. (7,8 %).

На 01.01.2026 р. кількість водолічильників населення складає 39 578 шт. - це 28 357 споживачів, що становить 87,8% від усієї кількості споживачів (32 315 абонентів).

Водоканал обслуговує 1033 підприємств.

Сума доходів збільшилась на 21 583,7 тис. грн. (20,8%) у порівнянні з відповідним періодом минулого року і становить 125 302,5 тис. грн., у т.ч. від надання послуг з централізованого водопостачання – 74 209,7 тис. грн., централізованого водовідведення – 51 092,8 тис. грн.

За 12 міс. 2025 на утримання водо-каналізаційного господарства витрачено 114 520,8 тис. грн., що на 9 425,6 тис. грн. (9%) більше від відповідного періоду 2024 року. Витрати централізованого водопостачання становили 70 125,1 тис.грн., централізованого водовідведення – 44 395,7 тис.грн.

Структура витрат:

Назва	12 міс. 2025 р., тис. грн.	+/- до 12 міс. 2024 р.,		Структура витрат, %
		тис. грн.	%
- матеріали	5 404,3	+1 279,3	+31,0	4,7
- паливо	1 968,1	-115,5	-5,5	1,7
- електроенергія	36 721,5	+4 300,5	+13,3	32,1
витрати на оплату праці	42 275,6	+2 835,4	+7,2	36,9
- нарахування на з-ту	8 734,9	+462,8	+5,6	7,6
- амортизація	6 714,1	+353,3	+5,6	5,9
- інші операційні витрати	9 840,4	+41,0	+0,4	8,6
- податки	2 861,9	+268,8	+10,4	2,5
- Всього	114 520,8	+9 425,6	+9,0	100,0

Найбільшу частку в структурі собівартості послуг водопостачання та водовідведення складають витрати на електроенергію та витрати на оплату праці.

В цілому витрати збільшились через зростання витрат на електроенергію (+13,3%), оплату праці (+7,2%) та матеріальні витрати (+31,0%).

Відповідно, через зростання витрат зросла собівартість 1 м3 води на 2,83 грн. і складає на 01.01.2026 – 29,01 грн., собівартість 1 м3 стоків зросла на 3,0 грн. і складає 19,57 грн./м. куб.

За підсумками 12 міс. 2025 підприємство спрацювало беззбитково та отримало прибуток як від реалізації послуг централізованого водопостачання та централізованого водовідведення, так і від здійснення інших видів діяльності. Нараховано і сплачено податок на прибуток.

Дебіторська заборгованість на 01.01.2026 складає 83 297,0 тис. грн. (+18 045,0 тис. грн. до відповідного періоду минулого року), в тому числі:

- населення – 20 939 тис. грн. (+2 753,0 тис грн.);

- бюджет – 107,0 тис. грн. (-79,0 тис грн.);

- інші споживачі – 39 304,0 тис. грн. (+1 373,0 тис. грн.);

- інша дебіторська заборгованість – 22 947,0 тис. грн. (+13 998 тис. грн.).

Кредиторська заборгованість на 01.01.2026 складає 27 975,0 тис. грн. (-1 807,0 тис. грн. до відповідного періоду минулого року): 

- товари, роботи, послуги – 25 641,0 тис. грн. (-2 296,0 тис. грн.);

- бюджет – 251,0 тис. грн. (+216,0 тис. грн.);

- заробітна плата з нарахуваннями – 1 904,0 тис. грн. (+252,0 тис. грн.);

- інша кредиторська – 179,0 тис. грн. (+21,0 тис. грн.).

Основні фактори, що мали негативний вплив на динаміку розвитку:

- зношеність мереж;

- високий рівень втрат води;

- борги споживачів за отримані послуги;

- технічний стан мереж потребує модернізації;

- високі податки.

19.11.2024 прийнято рішення виконавчого комітету Шептицької міської ради № 255 «Про погодження інвестиційної програми КП «ЧВК» на 2025», 18.11.2025 прийнято рішення виконавчого комітету Шептицької міської ради № 308 «Про погодження інвестиційної програми КП «ЧВК» на 2026». За 2025 рік підприємством виконано робіт на суму - 6293,63 тис.грн.

І.Водопостачання - 1632.91 тис.грн., а саме:

-заміна водопроводу Д 355мм в районі ЦОФу (122мп.) на суму - 264,41 тис.грн.;

-заміна водопроводу Д 250мм по вул.Львівська(120мп.) на суму - 187,8 тис.грн.;

-заміна водопроводу Д 355мм (с.Межиріччя р-н р.Рата -240мп.;вул.Промислова –

70мп.;с.острів р-н Доку -150мп.; Правдинський водозабір – 107мп.) на суму - 876,6

тис.грн.;

-заміна водопроводу Д 225мм- 247мп. по вул.Івасюка,2а (р-н Екопарку) – 156,3 тис.грн.;

-заміна водопроводу Д 315мм – 117мп. по вул.Львівська(р-нШБУ – Орбіта) – 147,8

тис.грн.

ІІ.Водовідведення - 4660,72 тис.грн.:

-реконструкція скидного колектора очищених стічних вод очисних споруд в с.Добрячин на ділянці від автодороги м. Шептицький – м. Сокаль до р.Західний Буг (Д 630мм – 856мп.) – 4439,024 тис.грн.(бюджет);

-поточний ремонт канколектора по вул.Івасюка Д 300мм-213мп.; канколектор вул.Бандери

43-45 Д 160мм- 55мп.; (власні кошти) – 221,7 тис.грн.(власні кошти).

Аналіз виконання фінплану за 12 міс. 2025 року. 

За період 12 міс. 2025 збільшився обсяг реалізації послуг з централізованого водопостачання на 2,7% порівняно з запланованим обсягом водопостачання, збільшення обсягів реалізації централізованого водовідведення становило 8,9% порівняно з планом. Таким чином збільшення доходів від реалізації продукції за 12 міс. 2025 становило 5,1%.

Фактичні інші доходи від операційної діяльності становлять 12 796,0 тис. грн, що на 4 610,0 тис. грн. більше від запланованих доходів (за рахунок додаткових коштів місцевого бюджету та доходів від здійснення будівельно-монтажних робіт).

 

	Фінансовий план 12 міс. 2025 року, тис.грн.	Факт 12 міс. 2025 року, тис.грн.	Відхилення, %
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	119 187,2	125 302,5	+5,1
Інші доходи від операційної діяльності	8 186,0	12 796,0	+56,3
Доходи від фінансової діяльності за зобов’язаннями	1 135,6	1 407,6	+23,9
Інші надходження	1 086,4	1 030,9	-5,1
Усього доходів	129 595,2	140 537,1	+8,4

Витрати на ведення операційної господарської діяльності зменшилися на 5,8% порівняно із запланованими. Економія коштів відбулася за рахунок матеріальних та інших операційних витрат.

	Фінансовий план 12 міс. 2025, тис.грн.	Факт 12 міс. 2025 , тис.грн.	Відхилення, %
Матеріальні затрати	48 047,3	44 093,9	-8,2
Витрати на оплату праці	43 430,0	42 275,6	-2,7
Відрахування на соціальні заходи	8 995,0	8 734,9	-2,9
Амортизація	6 744,3	6 714,1	-0,4
Інші операційні витрати	14 302,1	12 702,2	-11,2
Разом	121 518,7	114 520,8	-5,8

Фактичні інші витрати операційної діяльності за 12 міс. 2025 становили 10 036,3 тис. грн., що на 2 808,1 тис. грн. більше планованих витрат (за рахунок проведення будівельно-монтажних робіт).

	Фінансовий план 12 міс. 2025, тис.грн.	Факт 12 міс. 2025, тис.грн.	Відхилення, %
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	114 323,6	107 034,8	-6,4
Адміністративні витрати	6 448,1	6 745,0	+4,6
Витрати на збут	747,0	741,0	-0,8
Інші витрати від операційної діяльності	7 228,2	10 036,3	+38,8
Витрати від фінансової діяльності за зобов’язаннями (кредити)	0,0	0,0	-
Інші витрати (податок на прибуток)	152,7	2 901,6	+1 800,2
Усього витрат	128 899,6	127 458,7	-1,1

За підсумками 12 міс. 2025 підприємство спрацювало беззбитково та отримало прибуток як від реалізації послуг централізованого водопостачання та централізованого водовідведення, так і від здійснення інших видів діяльності. Нараховано і сплачено податок на прибуток.

В планах підприємства є питання каналізування старої частини міста, цей процес дуже затратний, слід шукати додаткові доходи на вказану ціль. Це питання мало би позитивне вирішення за можливості співучасті мешканців, додаткових джерел, грантів та проектів.

Великі кошти необхідно вишукати на ремонти діючих каналізаційних мереж, які вже зношені та основних засобів в цілому.

Підприємство в хронологічному порядку прораховує витрати та доходи для можливої реорганізації водопровідної галузі та переоснащення.

 

Комунальне підприємство «Житлокомунсервіс» Шептицької міської ради

Комунальне підприємство «Житлокомунсервіс» Шептицької міської ради (далі КП «ЖКС» ШМР) надає послуги з управління багатоквартирними будинками, вивезення побутових відходів та ін.

Нараховані доходи КП «ЖКС» ШМР за 2025 становлять – 135530,4тис.грн. (проти суми 118300,7 тис.грн. на 01.01.2025), в т.ч.:

-від надання послуги з управління багатоквартирними будинками та вивезення ТПВ – 112931,1 тис.грн.; 

-інші доходи ( банно-оздоровчий комплекс,платні послуги, реклама, програма ЖКГ за бюджетні кошти ін) - 19087,0 тис.грн.;

- амортизація – 594,5 тис.грн;

-орендна плата - 2917,8 тис. грн.;

Фактичні витрати за 2025 складають - 134346,2 тис.грн., в т.ч.:

- на послугу з управління багатоквартирними будинками та вивезення ТПВ -112576,5 тис.грн.; 

- інші витрати ( банно-оздоровчий комплекс, платні послуги, реклама, програма ЖКГ за бюджетні кошти ін) - 21769,7 тис.грн.;

За результатами господарської діяльності 2025 підприємство отримало прибуток/збиток: 

- на послугу з управління багатоквартирними будинками - +275,3тис.грн.

- вивезення ТПВ - +79,3 тис.грн.

- інша діяльність (банно-оздоровчий комплекс, платні послуги, реклама, програма ЖКГ за бюджетні кошти ін) - +829,6 тис.грн.

Фінансовий результат від господарської діяльності станом на 01.01.2026 складає прибуток 1184,0тис.грн.

Аналізу Д-т та К-т заборгованості за 2025 календарний рік - Д-т заборгованість становить 29260,0 тис.грн. та в порівнянні із заборгованістю на 01.01.2025 – 29064,0 тис.грн., К-т заборгованості станом на 01.01.2026 склала суму в 11635тис.грн, проти суми 12716 тис.грн. – на 01.01.2025.

Середньооблікова чисельність працюючих станом на 01.01 2026 – 255 осіб, в тому числі ІТР - 68 осіб, робітників – 187 (станом на 01.01.2025 чисельність працівників складала 269). Середньомісячна зарплата одного штатного працівника на 01.01.2026 – 14970 грн. (проти 13765 .грн. - станом на 01.01.2025).

Фінансовий план за 2025:

1/Аналіз дохідної частини фінплану:

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) –86126 тис.грн.

Інші доходи від операційної діяльності – 49404 тис.грн.

Всього доходів – 135530 тис.грн.

Аналіз витратної частини фінплану:

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) – 100288 тис.грн.

Адміністративні витрати – 13964 тис.грн.

Інші витрати від операційної діяльності – 20094 тис грн.

Всього витрат – 134346 тис.грн.

Прибуток за 2025 р. – 1184 тис. грн.

Фінансовий план на 2026

Аналіз дохідної частини фінплану:

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) –86103 тис.грн.

Інші доходи від операційної діяльності – 38101 тис.грн.

Всього доходів – 124204тис.грн.

Аналіз витратної частини фінплану:

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) –99171 тис.грн.

Адміністративні витрати – 14556 тис.грн.

Інші витрати від операційної діяльності – 8970 тис. грн.

Інші витрати - 342 тис.грн.

Всього витрат – 123039 тис.грн.

Плановий прибуток за 2026 р. –1165 тис. грн.

 

Комунальне підприємство «Теплоенергомережа» Шептицької міської ради

Комунальне підприємство «Теплоенергомережа» Шептицької міської ріди (далі КП «ТЕМ» ШМР) надає послуги централізованого теплопостачання у Шептицькій міській територіальній громаді.

По КП «ТЕМ» ШМР мають місце непокриті збитки на 01.01.2025 – 258,4 млн. грн., а на 01.01.2026- 273,9 млн.грн. Процес нагромадження збитків не зупинити.

Рішенням виконавчого комітету Шептицької міської ради від 17.02.2025 № 22 погодженно інвестпрограму підприємства на 2025-2026, а також рішенням виконавчого комітету Шептицької міської ради від 20.05.2025 № 124 погоджено зміни до інвестпрограми на 2025. 

Рішенням Шептицької міської ради від 23.10.2025 № 4043 «Про внесення змін в схему теплопостачання м. Соснівки, затверджену рішенням Соснівської міської ради від 26.07.2012 № 157 "Про затвердження оптимізованої схеми теплопостачання м. Соснівки» припинено централізоване теплопостачання м. Соснівки від районної газової котельні № 3.

При Шептицькій міській раді створено комісію з визначення права окремих категорій громадян на отримання матеріальної допомоги для обладнання квартири індивідуальним опаленням частково за рахунок бюджетних коштів, яка затверджена рішенням Шептицької міської ради від 21.08.2025 № 3907 «Про затвердження Програми децентралізації теплопостачання міста Соснівка на 2025-2026 роки». Вказана комісія роглядає перелік поданих документів про матеріальну допомогу за рахунок бюджетних коштів для обладнання квартири громадян індивідуальним опаленням.

На балансі КП «ТЕМ» ШМР перебуває 6 діючих котелень на газовому паливі: одна котельня в м. Соснівка, одна в с. Гірник, чотири котельні в м. Шептицький. Загальна потужність котелень складає 212,572 Гкал. 

Вартість основних засобів на 01.01.2026 складає:

первісна – 1095577,7 тис. грн., залишкова 163617,2 тис. грн., знос основних засобів складає – 931960,5 тис. грн. (або 85,2 %) від первісної вартості основних засобів.

За 2025 витрати на вироблення тепла складають 197 745,5 тис. грн.: 

- газове паливо – 99 137,4 тис. грн.(або 50,13 % від загальних витрат);

- електроенергія – 24 947,0 тис. грн.(-//- 10,62 %);

- вода та водовідведення – 3 012,1 тис. грн.(-//- 1,52 %);

- оплата праці – 30 171,1 тис. грн.(-//- 15,26 %);

- відрахування на соціальні заходи – 6 394,6 тис. грн.(-//- 3,23 %);

- інші матеріальні витрати – 7 078,9 тис. грн.(-//- 3,58 %) ;

- амортизація – 7 867,1 тис. грн.(-//- 3,98 %) ;

- інші операційні витрати – 11 461,8 тис. грн.(-//- 5,80 %);

- інші витрати звичайної діяльності - 7 675,5 тис. грн.(-//- 3,88%). 

За 2025 нараховано всього доходів – 182 211,7 тис. грн., в тому числі

- за спожиту теплову енергію 107 249,6 тис грн

- абонентська плата 3 104,5 тис грн

- інші доходи- 71 857,6 тис.грн.

За 2025 з міського бюджету м. Шептицького виділено 62 529,2 тис грн, з них:

- 18 059,0 тис грн - Львівській філії ТзОВ «Газорозподільні мережі України»;

- 27 688,2 тис грн - ТзОВ «Львівенергозбут» за спожиту електричну енергію;

- 8 921,5 тис грн – НАК «Нафтогаз України»;

- 557,1 тис грн – ДК «Газ України»;

- 720,5 тис грн – АТ «Львівгаз»;

- 5 000,0 тис грн – ТзОВ «ГК»Нафтогаз трейдинг»;

- 1 554,0 тис грн – придбання попередньо ізольованих труб та комплектуючих;

- 28,9 тис грн - оцінка майна.

За результатами господарської діяльності станом на 01.01.2026 підприємство отримало збитки– в сумі 273 931,7 тис. грн., з них 15 533,9 тис грн за 2025.

Основний фактор, який зумовлює збитки підприємства - невідповідність діючих тарифів на теплову енергію та фактичних витрат. Через невідповідність діючих тарифів на теплову енергію до фактичних витрат на підприємстві виникає різниця в тарифах. 

КП «Теплоенергомережа» Шептицької міської ради відповідно до діючої Методики, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 15.09.2021 № 977 розраховано заборгованість з різниці в тарифах станом на 01.10.2025 ( з 01.06.2021 по 01.10.2025), яка становить 188 939,1 тис. грн., з них населення – 169 939,1 тис. грн, бюджетні установи – 17 154,5 тис. грн., інші споживачі – 1 402,8 тис. грн. (різниця в тарифах розрахована без урахування трансфертів та фінансової допомоги з місцевого бюджету).

Кредиторська заборгованість підприємства на 01.01.2025 – 376 893,0 тис.грн., на 01.01.2026 склала 360 493,0 тис.грн., в тому числі - за товари, роботи, послуги- 339 630,0 тис.грн., з них за газ – 321 953,8 тис.грн., в тому числі- 15 058,4 тис.грн. - штрафні санкції згідно судових рішень.

Дебіторська заборгованість підприємства на 01.01.2025 – 94 477,0 тис.грн., а на 01.01.2026 склала 91 990,0 тис.грн.

Впродовж 2025 року КП «ТЕМ» ШМР проведено претензійно-позовну роботу, зокрема направило:

- до Шептицького відділу державної виконавчої служби у Шептицькому районі Львівської області Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції 43 заяви про відкриття виконавчого провадження для примусового стягнення заборгованості за надані послуги з постачання теплової енергії згідно виконавчих листів на загальну суму 242,9 тис грн; 

- до Сокальського районного суду Львівської області - 54 заяви про видачу судового наказу на стягнення заборгованості на суму 150,4 тис.грн. (з врахуванням пені, інфляційних втрат, 3% річних та судового збору)

- до Шептицького Міського суду 137 заяв про видачу судового наказу на стягнення заборгованості на суму 1 507,2 тис грн. (з врахуванням пені, інфляційних втрат, 3% річних та судового збору). Постійно проводиться робота з квартиронаймачами по складанню угод на реструктуризацію заборгованості. Рознесено 10 353 претензій на суму 25 603,0 тис грн. 

Середньоспискова чисельність працівників за 2024 склала 154 осіб, з них керівників, фахівців та технічних службовців – 41 чол., робітників 113 чол., для порівняння - за 2025 - середньоспискова чисельність усіх працівників складала 145 особу, з них керівників, фахівців та технічних службовців – 40 чол., робітників 105 чол

За 2024 середня зарплата на підприємстві складала – 15 563 грн., за 2025 середня зарплата склала – 15 534 грн. Заборгованість по заробітній платі - відсутня. З метою запобігання заборгованості з виплати заробітної плати на підприємстві запроваджені зміни в організації виробництва та праці, а саме працівники підприємства працюють на скороченому робочому тижні, з додатковим вихідним днем п’ятниця.. 

Опалювальний сезон 2025-2026 розпочато без РГК № 3 так, як централізоване теплопостачання м. Соснівки припинено від районної газової котельні № 3відповідно до рішення Шептицької міської ради від 23.10.2025 № 4043.

Аналіз виконання фінансового плану КП «ТЕМ» ШМР.

В фінплані на 2026 закладено об′єми природного газу на 8389,84 тис.м.куб. на суму 77 625,52 тис.грн., при ціні за 1тис.м.куб. природного газу з транспортуванням для населення 6735,50 грн., для бюджетних установ 14 210,50 грн , для інших споживачів 14210,50 грн., крім того закладені витрати за розподіл природного газу на суму 19 120,47 тис. грн. – за січень-березень ціна 1830 грн., з квітня ціна 2170 грн (витрати на природний газ, транспортування і його розподіл становить в цілому суму в 96 745,99 тис. грн.). В фінплані на 2026 закладено збитки в сумі 63,6 млн.грн. (без фінансової підтримки з міського бюджету збитки становитимуть 85,6 млн.грн.).

Протягом 2025року на підприємстві діяли тарифи на послуги теплопостачання встановлені:

- рішенням Виконавчого комітету Червоноградської міської ради від 24.09.2024 № 205, на період з 01.10.2024 до 30.09.2025 для населення 1809,91 грн/Гкал при економічно –обгунтованому 4 411,66 грн/Гкал для бюджетних установ та інших споживачів 5751,43 грн/Гкал,

- рішенням Виконавчого комітету Шептицької міської ради від 30.09.2025 № 253 на період з 01.10.2025 до 30.09.2026 - для населення 1809,91 грн/Гкал (застосовуються) при економічно – обгунтованому 4 925,99 грн/Гкал, для бюджетних установ та інших споживачві - 6261,87 грн/Гкал, як наслідок, підприємство за 2025 рік недоотримало доходів по населенню в сумі 57 112,3 тис грн. 

 

Комунальне підприємство «Парк культури і відпочинку» Шептицької міської ради 

Комунальне підприємство «Парк культури і відпочинку» Шептицької міської ради» (далі КП «Парк культури і відпочинку» ШМР) створене з метою отримання прибутку(доходу) від його підприємницької діяльності на комерційній основі, організації вільного часу, активного відпочинку і розваг, задоволення культурних запитів різноманітних груп населення , створення умов для відновлення фізичних, духовних сил, спілкування людей в сфері дозвілля, розвитку художньої і технічної творчості, виховання екологічної культури. Парк є комунальним підприємством, власником майна якого є Шептицька міська територіальна громада, органом управління комунальним майном є Шептицька міська Рада.

КП «Парк культури і відпочинку» Шептицької міської ради» діє на підставі статуту та проводить господарську діяльність з функціювання атракціонів і тематичних парків .

Структура доходів:

Статті	Одиниця виміру	фактичне виконання 2025р	фактичне виконання 2024	+/- до 2024року	Структура витрат до загальної суми в 2025році (%)
1. ВСЬОГО доходи від реалізації продукції:	тис грн	994,8	935,3	59,5
в т.ч. від основної діяльності(атракціони)	тис грн	883,4	868,1	15,3	88,80%
в т.ч. дохід від орендованих атракціонів	тис грн	62,2	109,9	-47,7	6,25%
оренда комунального майна	тис грн	31,7	29,7	2	3,19%
відшкодування витрат по електроенергії)	тис грн	34,8	37,5	-2,7	3,50%
інші доходи (виділення бюджетних коштів для оплати ЕТЦ)	тис грн	44,9	0	44,9	4,51%

Найбільш питому вагу у складі доходів складає дохід від основної діяльності підприємства це атракціони що складає 88,8% від усього доходу. За період 2025 дохід збільшився на 6,36 % в порівнянні з 2024 . Дохід від оренди комунального майна збільшився за рахунок індексації на протязі року, і дохід від компенсації витрат по електроенергії збільшився за рахунок подорожчання вартості енергоносіїв.

Структура витрат: 

Статті	Одиниця виміру	фактичне виконання 2025р	фактичне виконання 2024	+/- до 2024року	Структура витрат до загальної суми в 2025році (%)
ВСЬОГО витрат		1062,3	929,6	132,7
матеріальні затрати	тис грн	107,6	70,6	37	10,13%
витрати на оплату праці	тис грн	648,3	556,9	91,4	61,03%
відрахування на ЄСВ	тис грн	148,3	126,1	22,2	13,96%
амортизація	тис грн	10,4	11,6	-1,2	0,98%
інші операційні витрати	тис грн	147,7	164,4	212,4	13,90%

Найбільшу частку в структурі собівартості складають витрати на обслуговування атракціонної техніки і утримання її у справному стані , електроенергію, витрати на оплату праці та ЄСВ . До матеріальних витрат належить витрати на електроенергію, з них витрати на діяльність атракціонів на 72,8 тис.грн. та по оренді приміщень на суму 34,8 тис.грн. До інших операційних витрат належать:

-витрати на проходження техогляду атраціонів-44,9 тис.грн.;

-придбання запчастин до атракціонів, фарб, пиломатеріалів, бланків квитків-10,0 тис.грн.;

- адміністративні витрати, з них - електронні ключі, програмне забезпечення, обслуговування банку та терміналу та інше -85,5 тис. грн.;

-оренда атракціоні-62,2тис. грн.

В цілому витрати збільшились через зростання енергоносіїв (+37,0тис.грн),), витрати заробітну плату та ЄСВ (+113,6тис.грн).

На 2025,2026 не складалась та відповідно не погоджувалась інвестпрограма на засіданні виконавчого комітету міської ради.

За підсумками 12 місяців 2025 року від реалізації послуг атракціонів має місце збиток 67,5 тис. грн. Дебіторська заборгованість на 01.01.2026 складає 1,6 тис. грн., це переплата по частині чистого прибутку за результатами року. Кредиторська заборгованість на 01.01.2025 склала суму в 42,2тис.грн.- це є поточна заборгованість ( в т.ч. за електроенергію, заробітну плату та відрахування від заробітної плати).

У 2026 році заплановано провести професійне навчання працівників, що обслуговують атракціонну техніку, дані роботи вартують 15,0 тис.грн., скеровано листа на міського голову з проханням вишукати дану суму в бюджеті міста для можливого винесення даного питання на чергове засідання Шептицької міської ради. Власні кошти на вказану ціль у підприємства відсутні. Одним з основних факторів, що мали негативний вплив на динаміку розвитку: це погодні умови, та фінансова нестабільність відвідувачів атракціонів, в основному це сім’ї шахтарів. Для покращення роботи підприємства необхідно -зниження питомих витрат електроенергії, оновлення матеріально технічної бази (зокрема, заміна старих атракціонів на нові, що зменшить витрати на ремонт атракціонної техніки).

Впродовж 2025 року збільшився обсяг реалізації послуг з діяльності атракціонів на 1,5 % порівняно з планом. Фактичні «інші доходи» становлять 66,5 тис. грн, що на 6,5 тис.грн. менші від запланованих доходів.

Стаття	Одиниця виміру	фактичне виконання	фінансовий план	Відхилення
2025р.	2025р.
1. ВСЬОГО доходи від реалізації продукції:	тис грн	994,8	993,0	99,82%
в т.ч. від основної діяльності(атракціони)	тис грн	883,4	870,0	98,48%
оренда комунального майна	тис грн	31,7	33,0	- 4,10%
відшкодування витрат по електроенергії)	тис грн	34,8	40,0	- 14,94%
інші доходи (виділення бюджетних коштів для оплати ЕТЦ)	тис грн	44,9	50,0	- 11,36%

Витрати на ведення господарської діяльності збільшились на 22,2% порівняно із запланованими за рахунок здорожчання витрат на електроенергію, витрати на заробітну плату та ЄСВ( у зв’язку із тим що працювали на 2місяці довше запланованого, це специфіка сезонного характеру роботи) .

 

	Одиниця виміру	фактичне виконання	фінансовий план	Відхилення
Стаття	2025року	2025 року	%
1. Собівартість реалізованої продукції	тис грн	511,0	488,8	-22,2
в т.ч. від матеріальні затрати	тис грн	107,6	95,0	-12,6
витрати на оплату праці	тис грн	268,1	240,0	-28,1
відрахування на ЄСВ	тис грн	64,7	52,8	-11,9
амортизація	тис грн	10,4	11,0	0,6
інші операційні витрати	тис грн	60,2	90,0	29,8

Аналіз фінансового плану підприємства на 2026:

Дохід від реалізації товарів, робіт і послуг у 2025 році становив 994,8 тис. грн., у 2026 планується на рівні – 1210,9тис. грн., що на 21,72% більше минулого року. Заплановані дохід з місцевого бюджету цільового фінансування на оплату послуг, пов’язаних з проходженням діагностики та техогляду атракціонів в сумі 15,0 тис. грн., що є обов’язковим для відкриття сезону

Планування доходів:

Стаття	Факт 2025 року, тис.грн.	Фінансовий план	Відхилення,
2026року, тис.грн.	%
1. ВСЬОГО доходи від реалізації продукції:	994,8	1210,9	121,72%
в т.ч. від основної діяльності(атракціони)	883,4	1155	130,74%
оренда комунального майна	31,7	40,9	129,02%
відшкодування витрат по електроенергії)	34,8	0	0,00%
інші доходи (виділення бюджетних коштів для оплати ЕТЦ)	44,9	15	33,41%

Найсуттєвішим планується збільшення витрат по усіх пунктах у зв’язку із здорожчанням послуг енергоносіїв, підвищення заробітної пати та ін.

Планування витрат:

 

Статті	Факт	Фінансовий план	Відхилення
2025 року, тис.грн.	2026року, тис.грн.	%
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	511,00	520,60	101,88%
Адміністративні витрати	489,10	603,00	123,29%
Інші витрати від операційної діяльності(витрати на послуги банків та РКО ) і	20,40	16,00	78,43%
інші адміністративні витрати	41,80	60,00	143,54%
ВСЬОГО витрат	1062,30	1199,60	112,92%

 

КНП «Центральна міська лікарня Шептицької міської ради»

 

КНП «Центральна міська лікарня Шептицької міської ради» була утворена в результаті перетворення Червоноградської центральної міської лікарні 07.09.2018 року. Згідно статуту діяльність КНП «ЦМЛ ШМР» є загальна медична практика, спеціалізована медична практика та інша діяльність у сфері охорони здоров’я.

 

Мережа КНП «ЦМЛ ШМР» станом на 01.01.2026 року складає 432 ліжка

Виконано ліжко-днів 106843.

Проліковано 13369 пацієнта. Проведено оперативних втручань – 4085.

 

 Середньооблікова чисельність працівників КНП «ЦМЛ ШМР» за 2025 – 861 особа. Середня заробітна плата одного працівника складає -15421,68 грн.

 

Аналіз фінансово-господарської діяльності за 2025 рік

 

КНП «Центральна міська лікарня Шептицької міської ради» за 2025 року підприємство отримувало такі види надходжень:

- кошти місцевого бюджету

- кошти НСЗУ

- кошти за платні медичні послуги

- плата за оренду приміщення

- благодійні кошти

- централізоване постачання

- плата за інтернатуру

- доходи від додаткової господарської діяльності (реалізація металобрухту, срібровідходи та деревину)

- пасивні доходи (відсотки, нараховані на залишок коштів на рахунку).

Фінансування з місцевого бюджету здійснювалося згідно затвердженої Комплексної програми фінансової підтримки КНП «ЦМЛ ШМР»

 

КПКВК 0712010

КЕКВ	НАЙМЕНУВАННЯ	СУМА тис.грн
	ВСЬОГО- загальний фонд	26226,2
2111	Заробітна плата	6499,8
2120	Нарахування на оплату праці	1429,9
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	118,9
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	180,0
2271	Оплата теплопостачання	9255,4
2272	Оплата водопостачання і водовідведення	1498,8
2273	Оплата електроенергії	4954,7
2274	Оплата природного газу	0,6
2275	Оплата інших комунальних послуг	155,1
2710	Виплата пенсій і допомоги	951,9
2730	Інші виплати населенню	1181,1
	ВСЬОГО- спеціальний фонд	3633,5
3110	Придбання обладнання	3633,5

 

КПКВК 0713193

КЕКВ	НАЙМЕНУВАННЯ	СУМА тис.грн
	ВСЬОГО- загальний фонд	100.8
2111	Заробітна плата	82.6
2120	Нарахування на оплату праці	18.2

 

Основними напрямами завдань, покладених на КНП «ЦМЛ ШМР» є покриття витрат на заробітну плату з нарахуваннями, енергоносії та пільговому відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями захворювань.

 Дохід –315336.5 тис.грн. з них:

Стаття	Фактичне виконання
1. Всього доходи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг )	315336,5
в т. ч.: від основної діяльності	254705,1
* програма медичних гарантій	248894,3
* платні послуги	5810,8
інші доходи, в т.ч. (розписати)	2851,5
* оренда приміщень	1436,5
*відшкодування комунальних послуг орендарями	1404,4
* реалізація майна	10,6
2. фінансування з місцевого бюджету	29960,5
3. Інші доходи цільового фінансування	13200,1
4. Гранд	0
5. Відсотки банку	163,2
6. Дохід від амортизації	14456,1

 Витрати – 315476.3 тис.грн. з них:

 

Стаття	Фактичне виконання
ІІ. Всього витрат	315476,3
Матеріальні затрати	55443,7
Витрати на оплату праці	156459,8
Відрахування на соціальні заходи	32606,0
Амортизація	19161,5
Інші витрати	51805,3
Усього доходів	315336.5
Усього витрати	315476.3
Фінансові результати діяльності прибуток(збиток)	-139.8

 За результатами діяльності КНП «ЦМЛ ШМР» за 2025 рік

 Комунальне підприємство «Центральна міська лікарня Червоноградської міської ради» за 2025 рік отримало збиток 139,8 тис. грн. Доходи збільшилися за рахунок збільшення вартості послуг по програмі медичних гарантій, збільшення надання платних медичних послуг населенню, збільшення кількості, збільшення інших доходів ( таких як дохід від здачі приміщень в оренду, іншої господарської діяльності).

 Проблемними моментами впродовж року :

- початок активної фази війни вплинув на обсяг госпіталізації планових хворих, що приводить до зменшення надходжень по програмі медичних гарантій та платних послуг;

- після проведення мониторингу НСЗУ були повернуті кошти за надання послуг по ПМГ.

На підприємстві наявна кредиторська та дебіторська заборгованість.

Станом на 01.01.2026 року дебіторська заборгованість становить 925,2 тис.грн., з них за товари і послуги 234,6 тис.грн. Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2026 року становить 14086,4 тис. грн, з них за товари і послуги – 13303,4 тис.грн. З боржниками періодично ведеться робота, а саме:

- щокварталу проводяться акти звірки;

- виписуються претензії;

- інші заходи щодо погашення заборгованості.

 

З метою отримання позитивного результату впродовж 2025 року проводилась господарська діяльність згідно розробленого та затвердженого фінансового плану, в якому враховані всі особливості діяльності підприємства та збалансовано дохідну та видаткову частину.

КНП «Центральна міська лікарня Шептицької міської ради» доводить інформацію щодо підписаних пакетах медичної допомоги з Національною службою здоров’я України, вказавши на критичну ситуацію з персоналом. На сьогодні відчувається критичний дефіцит у кваліфікованих лікарях, КНП «ЦМЛ ШМР» потребує близько 30 лікарів. Брак спеціалістів ставить під загрозу підписання медичних пакетів з НСЗУ на 2026 рік.

Крім того для пакету 18 «Радіологічне лікування та супровід пацієнтів з онкологічними захворюваннями в стаціонарних та амбулаторних умовах» не виконані вимоги до переліку обладнання, а саме: обладнання для планування дистанційної та/або контактної терапії (КТ-симулятор та/або рентгенівський симулятор, або інше обладнання) та відповідне програмне забезпечення, через його відсутність. Відсутність коштів для закупівлі цього обладнання через його високу вартість унеможливлює підписання цього пакету.

 

КНП «Центр первинної медико-санітарної допомоги Шептицької міської ради»

 

КНП "Центр первинної медико-санітарної допомоги Шептицької міської ради» створено 01 лютого 2018 року шляхом виділу з Червоноградської центральної міської лікарні структурного підрозділу.

До липня 2018р. підприємство фінансувалось за рахунок медичної субвенції та з місцевого бюджету. 

З 01.07.2018р. КНП «ЦПМСД ШМР» фінансується згідно укладеного договору з Національною службою здоров'я України. Підприємство увійшло у десятку закладів за рівнем фінансування НСЗУ.

Станом на 31.12.2025 року лікарями КНП «ЦПМСД ШМР» укладено 75206 декларацій з пацієнтами. Усім пацієнтам, що звертаються до закладу охорони здоров'я первинної ланки забезпечується надання повного спектру необхідних медичних послуг в порядку, за правилами та згідно переліку медичних послуг з надання первинної медичної допомоги, затверджених наказом Міністерства охорони здоров'я України № 504 від 19.03.2018р.

В структурі підприємства успішно функціонують амбулаторії загальної практики – сімейної медицини, педіатричне відділення та відділення загальної практики сімейної медицини, клінічна лабораторія та пункти здоров'я. Окрім того, до структури підприємства входить фізіотерапевтичний кабінет. 

Для забезпечення повноцінного функціонування підприємства та надання якісної послуги медичного обслуговування населення згідно програми медичних гарантій від часу створення і до сьогодні проводиться заміна застарілого та закупівля відсутнього оснащення закладу. Придбано все необхідне обладнання та устаткування, набори лікарських засобів та медичних виробів для надання медичної допомоги при невідкладних станах, розхідні матеріали одноразового використання та інші засоби, необхідні для надання якісної та повноцінної медичної послуги населенню, здійснено повну комп'ютеризацію, впроваджено медичну інформаційну систему.

Для підтримання приміщень, в яких надається медична послуга, в належному стані та для покращення сервісу та умов перебування в закладі поступово здійснюються поточні та капітальні ремонти, влаштування благоустрою прилеглої території, встановлено автономну сонячну електростанцію. Також, з метою безперешкодного доступу маломобільних пацієнтів до будівлі, встановлено та введено в експлуатацію ліфт.

 Фінансування підприємства здійснюється з таких видів надходжень: 

- кошти місцевого бюджету

- кошти НСЗУ

- оплата за оренду приміщення

- пасивні доходи (відсотки, нараховані на залишок коштів на рахунку та за депозитними рахунками).

Фінансування з місцевого бюджету здійснюється згідно затвердженої Комплексної програми фінансової підтримки КНП «ЦПМСД ШМР» та загалом за 2025р. становило 8688,7 тис. грн.

 Основними напрямами завдань, покладених на КНП «ЦПМСД ШМР» є оплата праці працівників непрофільних підрозділів (фізіотерапевтичний кабінет), оплата праці працівників пунктів здоров҆я, покриття витрат на енергоносії, забезпечення покриття витрат по безоплатному та пільговому відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями захворювань, забезпечення пацієнтки, хворої на фенілкетонурію, спеціальним харчуванням, інше.

Фінансування від НСЗУ надходить згідно підписаного договору за програмою медичних гарантій щодо надання первинної медичної допомоги та за договором по кадровому резерву лікарів-інтернів за 2025р. становило 64700,6 тис.грн.

Іншими вагомими джерелами надходжень за даний період були наступні:

Плата за оренду комунального майна становила за 2025р. 28,5 тис. грн. з ПДВ.

Пасивні доходи становили 3760,4 тис.грн. ( отримані як відсотки, нараховані на залишок коштів на поточному рахунку та відсотки, нараховані за розміщення вільних коштів на депозитних рахунках).

Аналізуючи звіт про фінансові результати підприємства за 2025р., можна навести такі основні показники:

Чистий дохід від реалізації послуг – 64700,6грн.

Інші операційні доходи 13180,7 тис.грн.

Інші фінансові доходи – 2873,7 тис.грн.

Інші доходи 917,3 тис.грн.

Загалом дохідна частина складає 81672,3 тис.грн.

Собівартість реалізованих послуг – 34504,8 тис.грн.

Адміністративні витрати – 10274,7 тис.грн.

Інші операційні витрати – 10930,6 тис.грн.

Загалом витратна частина становить за 2025р – 69601,0 тис.грн.

Фінансовий результат підприємства за 2025р.становить: 12071,3 тис.грн.

Облікова кількість працівників станом на 01.01.2026 року становить 206 осіб, середньооблікова кількість працівників становила 194 особи.

Основними планами та цілями здійснення діяльності КНП "ЦПМСД ШМР" залишається:

- забезпечення сформованої системи надання населенню доступних та високоякісних медичних послуг, що забезпечить зменшення потреби у вартісних видах медичної допомоги;

- створення умов для повномасштабної реалізації принципу організації та координації надання пацієнтам первинної медичної допомоги,

- запровадження ефективної системи багатоканального фінансування, співпраця і сприяння у діяльності закладу охорони здоров'я,

- покращення матеріально-технічного стану лікувально-профілактичного закладу, що надає первинну медичну допомогу на засадах сімейної медицини,

- покращення умов надання медичної допомоги соціально незахищеним верствам населення. 

 

КНП «Соснівська міська лікарня Червоноградської міської ради»

 

Загальний дохід підприємства за 2025р. – 34 493,8 тис грн, (план – 45 827,2 тис. грн., 75,3%), з них

- дохід від наданих медичних послуг на програмою медичних гарантій - 24 390,2 тис. грн., (план – 38 960,0 тис. грн., 62,6%),

- дохід від реалізації платних послуг – 121,0 тис. грн. (план –120,0 тис. грн., 100,8%);

- інші доходи операційної діяльності (цільове фінансування, доходи від оренди та компенсація орендарями комунальних послуг) – 7 962,4 тис. грн.; 

- інші неопераційні доходи (амортизація, списання безоплатно переданих медикаментів, ОЗ та НА) – 2 020,2 тис. грн.

Чистий дохід – 1 554,8 тис грн, план – 13 140,9 тис. грн., (11,8 %)

Собівартість реалізації склала 27 457,0 тис гривень замість запланованих 32 246,3 тис грн., або 85,1 % від плану.

Усього витрати за 2025 рік становили 32 939,0 тис. грн (план – 32 686,3 тис.грн., або 100,8 % від плану

За звітний період освоєно кошти місцевого бюджету в розмірі 6 906,1 тис грн. за програмою розвитку та фінансової підтримки КНП «СМЛ ЧМР», по загальному фонду (на оплату комунальних послуг – 4 709,8 тис грн, заборгованості із вилати заробітної плати за 2024 рік – 1 900,0 тис грн, придбання обладнання для паліативного відділення – 97,9 тис грн., поточний ремонт кабінету аудіометрії – 198,4 тис грн).

На закупівлю та ремонт медичного обладнання було освоєно 1 708,1 тис. грн. коштів місцевого бюджету (спецфонд), в т.ч. 1 385,0 тис. грн. закупівля медичного обладнання, необхідного для підписання пакетів на 2026 рік, 223,1 тис грн. – закупівля конвексного датчика для системи УЗД (замість того, що вийшов з ладу), а також 100,0 тис грн. на придбання оргтехніки для облаштування кабінету аудіометрії

Також освоєно кошти місцевого бюджету за програмою реалізації доступності та безбар’єрності для учасників бойових дій у м. Соснівка у розмірі 233,9 тис. грн. за проведення технічного нагляду та капітальний ремонт благоустрою території КНП «Соснівська міська лікарня ЧМР» по вул.Грушевського,36 у м. Соснівка.

На момент закінчення 2025 календарного року протермінована заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам лікарні була відсутня, а на рахунках підприємства знаходилося 2 298,5 тис грн. грошових коштів, заробітна плата за грудень 2025 року була виплачена працівникам у першій декаді січня 2026 року.

Водночас за пакетами №№4,23,24,51,67 на кінець 2025 року існувала заборгованість перед лікарнею за проліковані випадки (грудень) у розмірі 918,3 тис грн., з яких 550,0 тис грн. поступило на рахунки нашої лікарні у січні 2026 року. На даний момент існує неоплачена НСЗУ заборгованість за проліковані випадки у грудні 2025 року в розмірі 368,3 тис грн., через перевищення сум наданих у 2025 році послуг над сумою договорів за пакетами №№4,24,67

Комунальне підприємство „Червоноградська міська стоматологічна поліклініка”

Комунальне підприємство „Червоноградська міська стоматологічна поліклініка” надає стоматологічні послуги населенню, зокрема є терапевтичне, дитяче , хірургічне лікування та зубопротезування. Ці види послуг надаються на платній основі, за винятком пільгових категорій населення, перелік яких затверджений програмою безоплатного стоматологічного обслуговування. Крім того, підприємство на платній основі проводить навчання студентів - інтернів та надає в оренду частину приміщення для рентген кабінету відповідно до заключених договорів.

За 2025 рік комунальне підприємство „Червоноградська міська стоматологічна поліклініка” відвідало 11707 пацієнтів, з них на пільгових умовах – 2485 осіб:  учасники АТО, УБД, ТРО, мобілізовані – 644, репресовані – 35 , інваліди 1, 2 групи – 341, інвалідів, учасників війни — 113, діти — 1131, пацієнти з гострим болем — 199, малозабезпечені — 22.  На протязі 2025 року послугами зубопротезування скористались 507 пацієнтів, з них безоплатно — 151 пацієнтів, в тому числі за кошти місцевого бюджету надано 145 послуг зубопротезування : учасники АТО, УБД, ТРО, мобілізовані – 101, репресовані – 14 , інваліди 1, 2 групи –8, інвалідів, учасників війни — 18, малозабезпечені - 3.Також, надано безкоштовні послуги зубопротезування 6 ліквідаторам аварії на ЧАЕС.

Загальна сума доходу, отриманого КП ЧМСП за 2025 рік становить 6900,6 тис. грн, в тому числі від основної діяльності 6737,7 тис. грн , послуг навчання інтернів – 3,4 тис. грн., надання в оренду приміщень - 55,1 тис. грн, відсотки на залишок коштів на поточному рахунку в банку — 14,6 тис.грн .

Відшкодування у січні — грудні 2025 року відповідно до програми відшкодування вартості послуг, наданих пільговим категоріям населення на території Червоноградської територіальної громади, склало 2400,0 тис.грн, в тому числі за грудень 2024 року - 92,3 тис. грн. Фактично за звітний період надано стоматологічних послуг 2630 пацієнтам на безоплатній основі на 2453,5тис.грн. Відшкодування за грудень 2025 року згідно акту наданих послуг в сумі 145,8 тис. грн буде отримано у 2026 року.

За власні кошти на протязі звітного періоду проведено придбання медикаментів, стоматологічних інструментів, господарських, канцелярських товарів, здійснювалась оплата комунальних та різного виду послуг, необхідних для забезпечення діяльності підприємства.

За результатами 2025 року прострочена кредиторська заборгованість відсутня . За даними бухгалтерського обліку станом на 01.01.2026 року існує поточна заборгованість на загальну суму 243,0тис.грн ,в тому числі 241,6 тис. грн —зобов’язання по виплаті заробітної плати працівників, які були погашені 07.10.2025 року, так як термін сплати згідно умов колективного дошовору-7 число. Крім того ,існує поточна заборгованість 1,3 тис. грн по сплаті ПДВ - нараховані зобов’язання за грудень 2025 року, які будуть списані з електронного рахунку по даних податкової декларації у січні 2026 року. Також утворилась поточна кредиторська заборгованість у сумі 0,1 тис. грн за спожитий природний газ, так як оплата здійснюється у місяці наступному за споживанням.

Станом на 01.01.2026 року дебіторська заборгованість складає 0,1тис. грн,– попередня оплата за розподіл природного газу відповідно до умов договору .

Витрати на діяльність КП “Червоноградська міська стоматологічна поліклініка” за 2026 рік склали 6763,1 тис. грн.: 78,9% витрат становлять заробітна плата з нарахуваннями –5338,1 тис .грн.

За результатами фінансово-господарської діяльності за 2025 рік прибуток складає 137,5 тис.грн.

 

Фінансовий план на 2026 рік прорахований з урахуванням індексів підвищення заробітної плати, тарифів на комунальні послуги та із врахуванням фактичної величини доходів та видатків за 2025рік. Згідно фінансового плану на 2025 рік заплановано суму доходів та видатків у рівних величинах, фактично за результатами фінансово-господарської діяльності за звітний період прибуток складає 137,5 тис.грн. Проте, підприємство потребує фінансової підтримки для оновлення матеріально –технічної бази ( поточного ремонту службового туалету, ординаторської, встановлення системи пожежної сигналізації, придбання медичного обладнання).